מחשבון קרן השתלמות

קרן השתלמות היא מכשיר חיסכון לטווח בינוני שמשלב הטבות מס משמעותיות. שכירים מפקידים 2.5% מהשכר והמעסיק מוסיף 7.5%, סה"כ 10%. עצמאים יכולים להפקיד עד 4.5% מההכנסה ולקבל הטבת מס. אחרי 6 שנים ניתן למשוך את הכספים ללא מס רווחי הון.

לאחר 6 שנים מיום פתיחת הקרן ניתן למשוך את הכספים ללא מס רווחי הון — זו ההטבה המרכזית. לצורכי השתלמות (לימודים) ניתן למשוך אחרי 3 שנים. משיכה לפני התקופה מחויבת במס רווחי הון של 25% על הרווחים.

לשכירים: ההפקדה מחושבת מהשכר — 2.5% עובד + 7.5% מעסיק, עד תקרת שכר של כ-15,712 ₪ לחודש (2026). סכום מעבר לתקרה לא זכאי להטבת מס. לעצמאים: עד 4.5% מההכנסה השנתית (עד תקרה), כש-2.5% מוכר כהוצאה.

תלוי במצב האישי. היתרון של המשך חיסכון: הכסף ממשיך לצבור תשואה פטורה ממס, ואין מכשיר חיסכון אחר בישראל עם פטור כזה. אם אין צורך דחוף בכסף, בדרך כלל עדיף להשאיר ולהמשיך ליהנות מפטור המס ומהריבית דריבית.

בחירת המסלול תלויה בטווח ההשקעה ובתיאבון הסיכון. לטווח קצר (עד 3 שנים) מומלץ מסלול סולידי. לטווח בינוני-ארוך (6+ שנים) אפשר לשקול מסלול מנייתי או כללי. חשוב לזכור שהתשואה ההיסטורית של מסלולים מנייתיים גבוהה יותר לטווח ארוך.